UBO-register
Een UBO is de uiteindelijke belanghebbende van een organisatie. Het UBO-register is een Europese verplichting waarin de uiteindelijk begunstigden (Ultimate Beneficial Owners) van een organisatie staan ingeschreven. Ieder EU-land houdt een eigen UBO-register bij. Het register helpt om criminele activiteiten te vorkomen en op te sporen zoals fraude, witwassen en terrorismefinanciering.
In Nederland wordt het UBO-register beheerd door de Kamer van Koophandel (KVK), het is een onderdeel van het Handelsregister. Advocaten moeten kunnen nagaan wie het zeggenschap heeft over een onderneming of structuur.
Advocaten tijdelijk geen toegang
Wwft-instellingen, waaronder advocaten(kantoren), zijn verplicht om bij nieuwe zakelijke transacties met een juridische entiteit het UBO-register te raadplegen. Op 22 november 2022 is een uitspraak van het Hof van Justitie van de Europese Unie gepubliceerd over het UBO-register. De strekking hiervan is dat de verplichte publieke toegang van het UBO-register in de Europese anti-witwasrichtlijn onvoldoende onderbouwd is en daarmee ongeldig. Advocaten hebben daarom tijdelijk geen toegang tot het UBO-register. Daardoor kunnen zij geen (gewaarmerkte) uittreksels uit het UBO-register verkrijgen en terugmeldingen doen, terwijl de Wwft dit wel verplicht.
Uitspraak Hof van Justitie van de EUWetsvoorstel toegang UBO-register
Op 27 juni 2023 heeft de NOvA een wetgevingsadvies gepubliceerd, waarin de NOvA adviseert om advocaten zo snel mogelijk weer op het UBO-register aan te sluiten. De NOvA blijft zich inzetten voor een snelle toegang tot het UBO-register voor advocaten.
Advies Wijzigingswet beperking toegang UBO-registerOvergangsregeling per 1 juni 2024
Vanaf 1 juni 2024 moeten advocaten (en andere Wwft-instellingen) die geen toegang hebben tot het UBO-register, hun cliënt vragen om een gewaarmerkt uittreksel uit dit register. Vanaf 11 juli 2024 kan de cliënt dit uittreksel zelf aanvragen bij de KVK.
Terugmeldplicht vanaf 1 oktober 2024
Vanaf 1 oktober 2024 moeten Wwft-instellingen (waaronder advocaten in Wwft-zaken) elk verschil melden bij de KVK. Het gaat om verschillen tussen de gegevens in het UBO-register en de informatie die zij zelf hebben over UBO's, bijvoorbeeld uit het cliëntenonderzoek. Deze meldplicht volgt uit artikel 10C lid 1 Wwft.
De verplichting geldt ook voor gewaarmerkte UBO-uittreksels die een advocaat van zijn cliënt ontvangt. Ook in dat geval moet de advocaat terugmelden. Terugmelden tot 1 oktober mag, maar is geen verplichting.
Terugmelden onjuiste UBO-gegevensGewaarmerkt uittreksel
Sinds 1 augustus 2024 moeten advocaten bij hun cliënt een gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register opvragen. De cliënt vraagt dit uittreksel zelf op bij de KvK. Zodra de advocatuur opnieuw toegang krijgt tot het UBO-register, geldt de wettelijke verplichting weer om het register zelf te raadplegen op grond van artikel 4 lid 2 Wwft.
Niet alle rechtspersonen hoeven zich in te schrijven in het UBO-register.
Kan de cliënt in specifieke gevallen geen gewaarmerkt uittreksel opvragen? Dan mag de advocaat de bevestigingsbrief gebruiken die de cliënt ontvangt na de UBO-opgave. Deze brief bevat de geregistreerde UBO-gegevens. De advocaat bewaart een kopie van deze KvK-brief bij de stukken van het cliëntenonderzoek.
UBO inschrijven in UBO-registerMeer informatie
- Kamerbrief Minister van Financiën: Stand van Zaken UBO-registers (17 april 2024)
- Wetsvoorstel om toegang tot UBO-registers te beperken (17 november 2023)
- Antwoorden op Kamervragen over de analyse en opvolging van de uitspraak van het Hof van Justitie (EU) over UBO-register (19 april 2023)
- Kamerbrief over het UBO-register (20 januari 2023)
- Kamerbrief over tijdelijk geen verstrekking uit UBO-register (22 november 2022)
- Kamerbrief over het UBO-register (14 april 2022)